Prowadzenie własnej działalności gospodarczej wiąże się z wieloma obowiązkami – jednym z najważniejszych (i najczęściej komentowanych) jest konieczność opłacania składek ZUS dla przedsiębiorców. Dla wielu właścicieli firm to poważne obciążenie finansowe, szczególnie na początku drogi biznesowej. Warto jednak wiedzieć, że istnieją legalne sposoby na obniżenie składek ZUS, przynajmniej tymczasowo.
Od czego zależą składki ZUS dla przedsiębiorców?
Wysokość składek ZUS zależy przede wszystkim od:
- rodzaju wybranej podstawy wymiaru składek,
- długości prowadzenia działalności,
- wybranych ulg (jeśli przysługują),
- rodzaju opodatkowania (np. ryczałt, zasady ogólne),
- branży i formy działalności.
W 2025 roku minimalna pełna składka ZUS (z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym) wynosi 1 773,96 zł miesięcznie. To znaczny koszt, zwłaszcza w początkowych miesiącach prowadzenia działalności gospodarczej. Na szczęście istnieje kilka ulg, które pozwalają obniżyć składki ZUS w sposób zgodny z przepisami.
O ulgach przeczytasz także w artykule: artykuł SEO Ulgi dla nowych przedsiębiorców: Jak obniżyć koszty na starcie?
Ulga na start ZUS – 6 miesięcy bez składek społecznych
To najczęściej wybierana forma ulgi przez osoby zakładające działalność po raz pierwszy lub po dłuższej przerwie. Przez pierwsze 6 miesięcy przedsiębiorca nie płaci składek społecznych – opłaca jedynie składkę zdrowotną.
Warunki skorzystania z ulgi na start:
- działalność po raz pierwszy lub po co najmniej 60 miesiącach przerwy,
- brak świadczenia usług na rzecz byłego pracodawcy.
Ulga na start ZUS to duże wsparcie dla mikroprzedsiębiorców, którzy chcą ograniczyć koszty na starcie.
Preferencyjny ZUS przez 24 miesiące
Po zakończeniu ulgi na start można przejść na preferencyjny ZUS, czyli opłacanie składek społecznych od niższej podstawy (30% minimalnego wynagrodzenia). Dzięki temu przedsiębiorca przez 2 lata płaci znacznie mniej niż standardowa stawka.
Mały ZUS Plus – ulga zależna od dochodu
Po okresie preferencyjnych składek można przejść na tzw. Mały ZUS Plus, jeśli Twój roczny przychód nie przekroczył 120 000 zł. Wysokość składek uzależniona jest od dochodu, co pozwala płacić mniej w trudniejszych miesiącach.
Wakacje składkowe – nowość od 2024 roku
Jakie są ulgi ZUS poza wymienionymi? Od 2024 roku mikroprzedsiębiorcy mogą skorzystać z tzw. wakacji składkowych – czyli jednego miesiąca w roku bez obowiązku opłacania jakichkolwiek składek ZUS (w tym zdrowotnej).
To opcja idealna na czas urlopu, sezonowego przestoju lub chwilowego spadku dochodów.
Więcej na ten temat w artykule: Wakacje składkowe ZUS 2025 – jak z nich skorzystać?
Zawieszenie działalności – sposób na czasowe wyłączenie składek
Jeśli chcesz zrobić dłuższą przerwę i obniżyć składki ZUS do zera, możesz zawiesić działalność gospodarczą. W czasie zawieszenia nie opłacasz składek ZUS ani nie składasz deklaracji podatkowych. Wznowienie działalności jest możliwe w każdej chwili – bez potrzeby rejestrowania firmy od nowa.
Jakie są ulgi ZUS i jak z nich korzystać?
| Ulga lub opcja | Czas trwania | Korzyść |
|---|---|---|
| Ulga na start ZUS | 6 miesięcy | Brak składek społecznych |
| Preferencyjny ZUS | 24 miesiące | Niższe składki społeczne |
| Mały ZUS Plus | Do 36 miesięcy | Ulga zależna od dochodu |
| Wakacje składkowe | 1 miesiąc rocznie | Zwolnienie ze wszystkich składek (poza zdrowotną) |
| Zawieszenie działalności | Dowolny okres | Całkowity brak składek |
Jak obniżyć składki ZUS legalnie i skutecznie?
Jeśli dopiero zakładasz działalność lub masz niewielkie dochody, możesz korzystać z wielu ulg, które znacząco obniżą Twoje miesięczne zobowiązania wobec ZUS. Niezbędna jest znajomość przepisów i przemyślane planowanie swojej ścieżki jako przedsiębiorca. Warto wiedzieć jakie są ulgi ZUS i kiedy można z nich skorzystać.
Masz pytania lub chcesz sprawdzić, która ulga będzie najlepsza dla Twojej sytuacji? Skontaktuj się z doradcą lub śledź nasz blog po więcej praktycznych porad!
