10 kosztów, które może rozliczyć lekarz prowadzący własną działalność

Lekarze, fizjoterapeuci, stomatolodzy, pielęgniarki czy inni przedstawiciele zawodów medycznych prowadzący własną działalność gospodarczą mogą – i powinni – rozliczać koszty. W branży medycznej najczęściej występują te związane z prowadzeniem gabinetu czy usług mobilnych. Odpowiednie planowanie i dokumentowanie wydatków pozwala nie tylko zmniejszyć podatek dochodowy, ale również uporządkować finanse.

Poniżej znajdziesz 10 rodzajów kosztów, które – zgodnie z przepisami i praktyką branżową – możesz ująć w swojej księgowości. Przekonaj się, co lekarz może wrzucić w koszty.

Koszty w branży medycznej są często związane z prowadzeniem gabinetu – opłaty za wynajem, czynsz, media (prąd, woda, ogrzewanie), a także wszelkie nakłady na wyposażenie: meble, fotele, oświetlenie, dekoracje (takie jak zasłony, obrazy, kwiaty). Estetyka i komfort pacjenta są elementem świadczenia usług, więc te wydatki są w pełni uzasadnione.

Rękawiczki, maseczki, środki dezynfekujące, opatrunki i inne materiały jednorazowego użytku to codzienność w pracy medyka. Ich zakup to oczywisty koszt, który należy właściwie udokumentować.

Planując budżet gabinetu, warto dokładnie przeanalizować, co lekarz może wrzucić w koszty, aby legalnie obniżyć podatek i zwiększyć opłacalność działalności. Z pewnością takim wydatkiem jest sprzęt medyczny. Ultrasonografy, unity stomatologiczne, ciśnieniomierze, EKG czy drobny sprzęt diagnostyczny – ich zakup i serwisowanie (konserwacja, kalibracje, naprawy) również są kosztami uzyskania przychodu.

Jeśli dojeżdżasz do pacjentów lub między gabinetami, masz prawo rozliczyć wydatki związane z autem – paliwo, naprawy, leasing, ubezpieczenie. Wysokość odliczeń zależy od statusu pojazdu:

  • Samochód prywatny – rozliczysz 75% wydatków.
  • Samochód firmowy używany wyłącznie w działalności – rozliczysz 100%, ale tylko pod warunkiem prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu i zgłoszenia do urzędu skarbowego.

Nie ma limitu litrów paliwa, ale wszystko musi być realne i racjonalne.

Smartfon do kontaktu z pacjentami, komputer do prowadzenia dokumentacji, tablet do odczytu wyników badań – to wszystko można wliczyć w koszty. Dotyczy to również rachunków za internet i usługi telekomunikacyjne.

Strona internetowa gabinetu, wizytówki, kampanie Google Ads, profile w mediach społecznościowych, banery czy oznaczenia gabinetu – wszystko, co służy promocji Twojej działalności medycznej, można zaliczyć do kosztów. To jeden z tych obszarów, w których często pojawia się pytanie, co lekarz może wrzucić w koszty, dlatego warto pamiętać, że wydatki na działania marketingowe – o ile są związane z działalnością – są jak najbardziej dopuszczalne.

Udział w szkoleniach, warsztatach, kursach specjalistycznych, a także opłaty za konferencje – zarówno dla Ciebie, jak i Twojego zespołu – są jak najbardziej uzasadnionymi kosztami w branży medycznej. Odliczysz także wydatki związane z zakupem specjalistycznej literatury i branżowych publikacji.

Jeśli zatrudniasz recepcjonistkę, pielęgniarkę, asystenta czy innych współpracowników, wypłacane pensje, składki ZUS i inne świadczenia pracownicze stanowią koszt uzyskania przychodu.

Koszty w branży medycznej obejmują także stałe opłaty związane z przynależnością do organizacji zawodowych. Obowiązkowa składka do Izby Lekarskiej (lub odpowiednich organizacji dla innych zawodów medycznych) również może być rozliczana jako koszt. To warunek legalnego wykonywania zawodu.

Koszt obsługi księgowej, porady podatkowe, opinie prawne dotyczące działalności czy np. pomoc przy zakładaniu firmy – wszystkie te wydatki są kosztami działalności.

Rozliczanie kosztów w branży medycznej to nie tylko kwestia obowiązku, ale także realna szansa na obniżenie podatku i poprawę rentowności gabinetu. Prowadzisz działalność w tej branży? Warto współpracować z księgowym, który zna jej specyfikę i pomoże Ci w pełni wykorzystać możliwości, jakie dają przepisy. W CashDirector doskonale znamy potrzeby i bolączki branży medycznej, dlatego warto powierzyć nam prowadzenie księgowości. Nie tylko rozliczymy należne podatki i koszty, ale także oferujemy biznesowe wsparcie na każdym etapie prowadzenia działalności.

Sprawdź naszą ofertę