Lekarze, fizjoterapeuci, stomatolodzy, pielęgniarki czy inni przedstawiciele zawodów medycznych prowadzący własną działalność gospodarczą mogą – i powinni – rozliczać koszty. W branży medycznej najczęściej występują te związane z prowadzeniem gabinetu czy usług mobilnych. Odpowiednie planowanie i dokumentowanie wydatków pozwala nie tylko zmniejszyć podatek dochodowy, ale również uporządkować finanse.
Poniżej znajdziesz 10 rodzajów kosztów, które – zgodnie z przepisami i praktyką branżową – możesz ująć w swojej księgowości. Przekonaj się, co lekarz może wrzucić w koszty.
1. Wynajem i wyposażenie lokalu
Koszty w branży medycznej są często związane z prowadzeniem gabinetu – opłaty za wynajem, czynsz, media (prąd, woda, ogrzewanie), a także wszelkie nakłady na wyposażenie: meble, fotele, oświetlenie, dekoracje (takie jak zasłony, obrazy, kwiaty). Estetyka i komfort pacjenta są elementem świadczenia usług, więc te wydatki są w pełni uzasadnione.
2. Materiały medyczne i sprzęt ochronny
Rękawiczki, maseczki, środki dezynfekujące, opatrunki i inne materiały jednorazowego użytku to codzienność w pracy medyka. Ich zakup to oczywisty koszt, który należy właściwie udokumentować.
3. Sprzęt medyczny i jego utrzymanie
Planując budżet gabinetu, warto dokładnie przeanalizować, co lekarz może wrzucić w koszty, aby legalnie obniżyć podatek i zwiększyć opłacalność działalności. Z pewnością takim wydatkiem jest sprzęt medyczny. Ultrasonografy, unity stomatologiczne, ciśnieniomierze, EKG czy drobny sprzęt diagnostyczny – ich zakup i serwisowanie (konserwacja, kalibracje, naprawy) również są kosztami uzyskania przychodu.
4. Samochód w działalności medycznej
Jeśli dojeżdżasz do pacjentów lub między gabinetami, masz prawo rozliczyć wydatki związane z autem – paliwo, naprawy, leasing, ubezpieczenie. Wysokość odliczeń zależy od statusu pojazdu:
- Samochód prywatny – rozliczysz 75% wydatków.
- Samochód firmowy używany wyłącznie w działalności – rozliczysz 100%, ale tylko pod warunkiem prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu i zgłoszenia do urzędu skarbowego.
Nie ma limitu litrów paliwa, ale wszystko musi być realne i racjonalne.
5. Telefon, komputer, internet
Smartfon do kontaktu z pacjentami, komputer do prowadzenia dokumentacji, tablet do odczytu wyników badań – to wszystko można wliczyć w koszty. Dotyczy to również rachunków za internet i usługi telekomunikacyjne.
6. Marketing i reklama
Strona internetowa gabinetu, wizytówki, kampanie Google Ads, profile w mediach społecznościowych, banery czy oznaczenia gabinetu – wszystko, co służy promocji Twojej działalności medycznej, można zaliczyć do kosztów. To jeden z tych obszarów, w których często pojawia się pytanie, co lekarz może wrzucić w koszty, dlatego warto pamiętać, że wydatki na działania marketingowe – o ile są związane z działalnością – są jak najbardziej dopuszczalne.
7. Szkolenia i kursy zawodowe
Udział w szkoleniach, warsztatach, kursach specjalistycznych, a także opłaty za konferencje – zarówno dla Ciebie, jak i Twojego zespołu – są jak najbardziej uzasadnionymi kosztami w branży medycznej. Odliczysz także wydatki związane z zakupem specjalistycznej literatury i branżowych publikacji.
8. Wynagrodzenia pracowników
Jeśli zatrudniasz recepcjonistkę, pielęgniarkę, asystenta czy innych współpracowników, wypłacane pensje, składki ZUS i inne świadczenia pracownicze stanowią koszt uzyskania przychodu.
9. Opłaty do Izby Lekarskiej lub innych organizacji
Koszty w branży medycznej obejmują także stałe opłaty związane z przynależnością do organizacji zawodowych. Obowiązkowa składka do Izby Lekarskiej (lub odpowiednich organizacji dla innych zawodów medycznych) również może być rozliczana jako koszt. To warunek legalnego wykonywania zawodu.
10. Usługi księgowe i doradcze
Koszt obsługi księgowej, porady podatkowe, opinie prawne dotyczące działalności czy np. pomoc przy zakładaniu firmy – wszystkie te wydatki są kosztami działalności.
Wsparcie CashDirector
Rozliczanie kosztów w branży medycznej to nie tylko kwestia obowiązku, ale także realna szansa na obniżenie podatku i poprawę rentowności gabinetu. Prowadzisz działalność w tej branży? Warto współpracować z księgowym, który zna jej specyfikę i pomoże Ci w pełni wykorzystać możliwości, jakie dają przepisy. W CashDirector doskonale znamy potrzeby i bolączki branży medycznej, dlatego warto powierzyć nam prowadzenie księgowości. Nie tylko rozliczymy należne podatki i koszty, ale także oferujemy biznesowe wsparcie na każdym etapie prowadzenia działalności.
