Prowadzenie własnej firmy to ogromna niezależność, ale też konkretne zobowiązania. Jeśli zdecydowałeś się na jednoosobową działalność gospodarczą, musisz wiedzieć, że wiąże się ona z szeregiem obowiązków administracyjnych i podatkowych. Sprawdź, co trzeba robić prowadząc firmę jednoosobową, by uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji i sankcji. Poznaj najważniejsze obowiązki przedsiębiorcy.
Księgowość w jednoosobowej działalności gospodarczej
Jednym z podstawowych zadań właściciela firmy jest prowadzenie księgowości. Obowiązki przedsiębiorcy zależą od wybranej formy opodatkowania.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Jeśli wybrałeś ryczałt, prowadzisz ewidencję przychodów bez możliwości uwzględniania kosztów. Ta forma jest prosta, ale nie dla każdego korzystna podatkowo.
Skala podatkowa lub podatek liniowy
W tych przypadkach konieczne jest prowadzenie Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów (KPiR). Dokumentujesz w niej zarówno przychody, jak i ponoszone koszty.
W każdej formie opodatkowania masz obowiązek terminowego opłacania zaliczek na podatek dochodowy oraz rozliczenia rocznego na właściwym formularzu PIT (PIT-28, PIT-36, PIT-36L).
O wyborze formy opodatkowania przeczytasz w artykule: Jaka forma opodatkowania jest najkorzystniejsza
Rozliczenia VAT i JPK_VAT
Jeśli przekroczysz limit zwolnienia z VAT (aktualnie 200 000 zł rocznie), musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT. Wówczas obowiązuje Cię:
- składanie pliku JPK_VAT,
- prowadzenie pełnej ewidencji sprzedaży i zakupu,
- ewentualna rejestracja do VAT-UE przy transakcjach unijnych.
Nie zapomnij o terminowym przesyłaniu plików i aktualizacji danych, jeśli zmienią się dane Twojej firmy.
Składki ZUS i deklaracje
Każdy przedsiębiorca opłaca składki ZUS. W zależności od stażu działalności możesz korzystać z:
- ulgi na start – tylko składka zdrowotna przez 6 miesięcy,
- preferencyjnych składek ZUS – niższe składki przez kolejne 24 miesiące,
- Małego ZUS Plus – dla firm o niższych przychodach, po zakończeniu ulgi preferencyjnej,
- pełnego ZUS-u – po upływie 2,5 roku lub jeśli nie kwalifikujesz się do innych ulg.
Do obowiązków przedsiębiorcy należy też składanie deklaracji ZUS DRA oraz przerejestrowanie się w razie zmiany rodzaju składek.
Ewidencja środków trwałych i dokumentów
Jeśli używasz w firmie np. samochodu czy sprzętu elektronicznego, musisz prowadzić ewidencję środków trwałych. Wszystkie faktury i dowody księgowe należy archiwizować przez minimum 5 lat.
Aktualizacje danych i opłaty lokalne
Zmieniłeś adres zamieszkania lub dane kontaktowe? Pamiętaj o aktualizacji wpisu w CEIDG i (jeśli jesteś VAT-owcem) danych w formularzu VAT-R – masz na to 7 dni od dnia zmiany.
Nie zapomnij także o podatkach lokalnych, takich jak podatek od nieruchomości, jeśli prowadzisz działalność w lokalu własnym lub wynajmowanym.
Czy warto korzystać ze wsparcia księgowej?
Jednoosobowa działalność gospodarcza generuje obowiązki które obejmują zarówno prowadzenie odpowiedniej księgowości, jak i regularne rozliczenia z urzędami. Wiedza o tym, co trzeba robić prowadząc firmę jednoosobową pozwala uniknąć błędów i kar.
Obowiązki przedsiębiorcy prowadzącego JDG mogą być wymagające, ale dzięki dobrej organizacji i wsparciu profesjonalistów, możesz skupić się na tym, co naprawdę ważne – rozwoju firmy.
Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko działa jak należy, skorzystaj ze wsparcia ekspertów księgowych z CashDirector. Nasze doświadczenie i nowoczesne narzędzia pomogą Ci uporządkować sprawy księgowe i podatkowe, dzięki czemu zyskasz spokój i więcej czasu na prowadzenie biznesu. Zapoznaj się z naszą ofertą!
